É muito importante que o planejamento tributário de uma clínica odontológica seja feita desde o princípio da gestão.
Além de organização na rotina, estar em ordem com as obrigações legais pode poupar o gestão de vários prejuízos.
Tem dúvidas do que é um planejamento tributário ou por onde começar a verificar essas questões?
Hoje, vamos responder algumas das principais dúvidas.
De início, vale ressaltar que é possível escolher o melhor sistema tributário para sua clínica.
Para tanto, é necessário fazer uma análise do seu modelo de negócio, número de funcionários e outras questões mais.
Com esse detalhamento, você vai evitar o pagamento de multas e juros, ou qualquer outra penalidade referente ao recolhimento dos impostos.
Outra dica é que deve existir um esforço para que os tributos sejam pagos corretamente. Para deixar tudo em ordem, é possível requisitar a assessoria de um profissional para buscar a redução dos custos que envolvem tal processo.
Isso porque as tributações que envolvem o profissional da saúde costumam ser altas.
Independentemente de ele ser o único profissional do consultório, ou juntamente dos seus sócios. O importante é buscar o sistema mais adequado e acompanhar a tributação, mantendo tudo em dia.
É através do planejamento tributário que o profissional médico irá saber quais os tributos que devem ser recolhidos.
Para fazer o planejamento tributário para clínicas médicas de forma correta, algumas etapas devem ser seguidas.
Vamos conhecê-las?
Escolha o melhor regime de tributação para sua clínica odontológica
Para iniciar o planejamento tributário da sua clínica odontológica é necessário escolher o melhor regime de tributação.
Portanto, escolha se os serviços prestados pela clínica serão tributados como pessoa jurídica ou física.
No caso da opção por pessoa jurídica, existem três modelos de tributação possíveis: Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Presumido.
Simples Nacional
Desde janeiro do ano de 2015, o Simples Nacional ampliou o número de atividades permitidas. E justamente por isso esta é uma boa opção que pode ser bem estudada pelo médico gestor.
O Simples Nacional tem uma grande vantagem: ele reúne oito tributos em um único cálculo. Isso acaba facilitando, e muito, o gerenciamento dos impostos na contabilidade para clínicas médicas. São reunidos os seguintes impostos:
- IRPJ
- CSLL
- PIS/PASEP
- COFINS
- IPI
- ICMS
- ISS
- CPP
Para efetuar o cálculo dos impostos se faz necessário a utilização da tabela do Simples Nacional
Ela é atualizada periodicamente, verificando a faixa de renda bruta e encontrando a alíquota de impostos que devem ser recolhidos. Por isso é importante que você acompanhe estas mudanças.
Lucro Presumido
No Lucro Presumido, a contabilidade acontece de forma mais simples.
O cálculo dos tributos é baseado em uma margem de lucro específica, cujas alíquotas dependem do ramo de atividade.
Dois impostos devem ser recolhidos neste caso; o IRPJ e a CSLL (Imposto de Renda Pessoa Jurídica e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido).
Lucro Real
O Lucro Real é calculado sobre o lucro líquido da empresa durante seu exercício fiscal.
Neste sistema, a empresa precisa manter a contabilidade em dia.
Apenas a partir dos valores reais do lucro da clínica é que se encontra a base de cálculo para o IRPJ e a CSLL.
Vale destacar que os encargos o Lucro Real são inconstantes, uma vez que podem aumentar ou diminuir o resultado final.
Além do mais, caso a empresa tenha prejuízo no exercício fiscal, fica dispensado o pagamento do tributo.
Conhecendo os tributos incidentes sobre clínicas médicas
A segunda etapa do planejamento tributário é conhecer os tributos incidentes sobre as atividades do empreendimento.
Isso porque a falta de pagamento de qualquer imposto pode trazer consequências desagradáveis e caras para a clínica, como multas, juros e mora.
O primeiro imposto a ser analisado é o ISS (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza).
Este imposto deve ser recolhido pela Prefeitura do município onde a clínica está instalada.
As alíquotas variam de 2 a 5% sobre os serviços prestados e dependem da legislação municipal.
Quando o assunto é tributação federal, o profissional de saúde deve dar especial atenção ao IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica) ou IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física).
Quando se trabalha como pessoa jurídica, é preciso também conhecer a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) e a COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social).
Além desses dois impostos, existem ainda o PIS (Programa de Integração Social) e o INSS (Instituto Nacional do Seguro Social), ambos são calculados sobre a folha de pagamento.
Mantendo a atualização sobre a legislação de clínicas médicas
È importante que o profissional médico tenha assessores competentes para o planejamento tributário de sua clinicas médica.
Além do mais, acompanhar as mudanças da legislação tributária é imprescindível.
As alterações incluem reduções ou aumentos que interferem diretamente no valor final do pagamento.
Esse acompanhamento atento em relação às alterações da legislação irá permitir que o profissional recolha apenas os impostos necessários.
Esse cuidado interfere diretamente no lucro de seu consultório.
Além das constantes mudanças na legislação, também pode ocorrer o entendimento dos tribunais sobre os mais diversos assuntos.
Tal situação exige a presença de especialistas em contabilidade e tributos.
Por isso é tão importante ter especialistas confiáveis para dar as diretrizes necessárias.
Utilize a tecnologia para facilitar o planejamento tributário de sua clínica odontológica
Quando o profissional médico, que também é o gestor da clínica, se depara com o planejamento tributário da clínica, diversas questões vem à tona.
Justamente por isso é uma boa ideia contar com um programa de gestão especializado em clínicas odontológicas.
Isso vai permitir que o gestor organize suas finanças facilmente e sem erros, com controle total sobre o patrimônio de sua empresa.
Conhecer sua clínica odontológica é essencial para uma gestão de sucesso.
Apenas desta forma você poderá tomar as decisões sobre o futuro do seu empreendimento de maneira precisa.
Quando o gestor tem em mãos os relatórios contábeis, tanto o médico empreendedor quanto o contador terão mais condições de fazer o melhor planejamento tributário para a clínica médica.
Isso tudo sempre monitorando o fluxo de caixa da empresa e os tributos pagos; tudo de acordo com a legislação.
